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　　為加強財務(wù)管理與監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步貫徹落實《中小學(xué)財務(wù)管理制度》，全面推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度，提高資金使用效益，結(jié)合我校實際，現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理工作制定以下規(guī)定。

一、完善運行機制

1.財務(wù)稽核

財務(wù)室負(fù)責(zé)對原始票據(jù)進(jìn)行稽核，對不符合規(guī)定的票據(jù)和事項不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的支出憑證予以退回，確保支出憑證真實、合法、完整，避免違規(guī)票據(jù)入賬。        

2.廉政監(jiān)督

廉政監(jiān)督小組負(fù)責(zé)對公務(wù)支出事項全程監(jiān)督，并對財務(wù)人員已稽核的原始憑證進(jìn)行再監(jiān)督和審查，主要審查事項的真實性和程序的完整性，經(jīng)審核符合報銷程序和規(guī)定的票據(jù)，廉政監(jiān)督小組簽字、蓋章。

3.財務(wù)支出簽批程序

經(jīng)辦人填寫報銷單——科室主任簽字——分管副校長簽字——財務(wù)票據(jù)會計審核——廉政監(jiān)督小組審核——校長簽字批準(zhǔn)——財務(wù)票據(jù)出納支出

　　二、強化支出管理

　　（一）日常辦公及維修維護(hù)

　　日常辦公及維修維護(hù)由申請人填寫《濟(jì)源市教師進(jìn)修學(xué)校物品采購單》，經(jīng)科室主任簽字，分管副校長審批同意，校長簽字，由�？倓�(wù)處負(fù)責(zé)采買，并當(dāng)月及時清理結(jié)算。

1.日常辦公用品、文印紙張及電腦耗材由總務(wù)處定期按程序集中采購，并建立使用臺賬，統(tǒng)一管理，對庫存物品進(jìn)行定期盤點，并公布使用情況。

2.資料印刷原則上由校辦公室印制。確需在外印刷的資料，由科室填寫《濟(jì)源市教師進(jìn)修學(xué)校外出文印審批結(jié)算單》，經(jīng)校長批準(zhǔn)后，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，印刷單位憑審批單由總務(wù)處及時結(jié)算。嚴(yán)禁利用辦公設(shè)施打印私人用品和其他非法資料。

⒊維修維護(hù)事項，金額在10000元以上的，需經(jīng)校班子會議研究決定，由主辦科室、參與科室、廉政監(jiān)督小組人員組成詢價（競價）小組通過詢價或現(xiàn)場競價方式確定施工單位。需要公開招標(biāo)的，按公開招標(biāo)程序辦理。

（二）各項業(yè)務(wù)活動支出事前審批。

學(xué)校的校園文化建設(shè)、宣傳費、體音美各類比賽、及各種考試費用，要本著厲行節(jié)約的原則，科學(xué)安排資金預(yù)算，提前申請資金支出。經(jīng)分管校長、校長審批后方可予以實施。

（三）公務(wù)差旅

1.事前審批

公務(wù)出差按照“事前審批、額定標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格控制”原則，嚴(yán)格落實審批程序。教職工因公出差須認(rèn)真填寫出差審批單(有上級通知的要附上級通知)，科室主任、分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報校長審批。國外差旅由校班子會決定，校長簽批，并報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)。

2.支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)

⑴往返途中須選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具，走最短路線，依售票窗口電腦打印車票據(jù)實報銷，否則產(chǎn)生的超支費用自理。出差人員未經(jīng)校長批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

⑵住宿費：原則上每個標(biāo)準(zhǔn)間住宿兩人，確需住宿一人的，可選擇單間或雙人標(biāo)準(zhǔn)間。北京、上海、深圳、海南四城市住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)間每天不超過350元，其他城市每間每天不超過330元，超支部分個人負(fù)擔(dān)。       

⑶伙食補助費：按出差自然（日歷）天數(shù)計算，國內(nèi)市外每人每天80元包干使用；凡有接待單位統(tǒng)一安排用餐的，只安排往返兩天伙食補助；市內(nèi)下鄉(xiāng)（除5個辦事處外）每人每天20元包干使用。

⑷公雜費：公雜費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通和通訊費用支出。按出差自然（日歷）天數(shù)計算，國內(nèi)市外每人每天60元包干使用。出差人員自帶或由所在單位免費提供交通工具的，公雜費減半發(fā)放。出差期間未按審批路線繞道的，多開支的交通費、住宿費等由個人自理，且不發(fā)放繞道期間的伙食費及公雜費等。

⑸接待單位負(fù)擔(dān)的相關(guān)費用不再報銷 。

⒊ 報銷管理

⑴出差費用支出要求使用公務(wù)卡，如不能使用，需出具收費單位簽章證明 。首次使用公務(wù)卡報銷的，須提供本人身份證及公務(wù)卡復(fù)印件（復(fù)印在A4紙上）。

⑵根據(jù)票據(jù)大小粘貼票據(jù)，每頁一般不得超過9張，報銷憑證封面填寫需符合財務(wù)要求。

⑶出差返回后5個工作日內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，超過一個月原則上不予報銷。

⑷經(jīng)校長批準(zhǔn)，長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，根據(jù)主辦單位規(guī)定專項審批；學(xué)生代表學(xué)校外出活動，另行制訂辦法。

未經(jīng)批準(zhǔn)的差旅費和涉及招待、禮品及游覽等費用，不予審核報銷。

（四）大額支出報銷規(guī)范化

學(xué)校超過一萬元的重大支出事項，需履行集體審批制度，并有會議記錄。政府采購項目需附合同、采購資金申請表、驗收報告、付款通知單。大型維修需附合同、驗收單、會議紀(jì)要。工程款需附政投、財政審批單、資金付款申請表。

（五）固定資產(chǎn)采購與管理

固定資產(chǎn)實行集中配置統(tǒng)一管理。根據(jù)學(xué)校配備需求，經(jīng)校班子會議研究決定，將采購事項編入下年度預(yù)算，待財政年度預(yù)算批復(fù)后按政府采購程序分批次進(jìn)行。

新增固定資產(chǎn)由倉庫管理員驗收簽字并登記臺賬。倉庫管理員負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)管理，每學(xué)期末會同財務(wù)室進(jìn)行一次全面盤點，做到賬、卡、物相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時查明原因，按規(guī)定辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。                                                                                 

　　三、相關(guān)要求

　�。�1）強力推行公務(wù)卡結(jié)算制度

　　學(xué)校實行公務(wù)卡強制結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。全體教師需掌握公務(wù)卡結(jié)算目錄，并形成主動用卡、自覺用卡的良好習(xí)慣。為避免影響個人信用度，報銷手續(xù)須在公務(wù)事項結(jié)束5日內(nèi)完成審批程序，報財務(wù)室按時完成轉(zhuǎn)賬還款。如因報銷手續(xù)履行不及時造成的罰息及其它責(zé)任由持卡人承擔(dān)。

　　�。�2）規(guī)范公務(wù)接待，加強車輛管理

公務(wù)接待和車輛管理參照《濟(jì)源市教育局公務(wù)接待暫行辦法》（濟(jì)教[2013]125號）、《濟(jì)源市教育局公務(wù)用車管理暫行規(guī)定》（濟(jì)教[2013]124號）有關(guān)條款。

⒈學(xué)校原則上不再報銷餐費。確因上級部門考察、調(diào)研、檢查指導(dǎo)、教學(xué)研討等需安排公務(wù)用餐的，需到分管副校長處填寫派飯單并報校長批準(zhǔn)。派飯單上要簽署事由、就餐人數(shù)、用餐標(biāo)準(zhǔn)等。

⒉本著務(wù)實節(jié)約，杜絕浪費的原則，嚴(yán)禁公車私用,私車公養(yǎng)、雙休日、節(jié)假日等非工作時間，嚴(yán)格落實公務(wù)用車封存制度，做到高效、節(jié)約。提倡綠色出行，根據(jù)公務(wù)需要申請使用公務(wù)用車。

本規(guī)定自2017年4月1日起執(zhí)行，學(xué)校其它財務(wù)管理制度與本規(guī)定有抵觸或不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

                                   2017年3月28日